الضرائب على الشركات في إسبانيا: ما الذي يجب أن تعرفه؟
- umarmwagana
- 31 مايو
- 4 دقيقة قراءة
تُعد إسبانيا واحدة من أكثر الاقتصادات الأوروبية ديناميكية، وقد أصبحت وجهة مفضلة لرواد الأعمال والمستثمرين الدوليين نظرًا لانفتاحها على الاستثمار الأجنبي، ومرونة الأنظمة التجارية فيها. ومع ذلك، فإن النجاح في تأسيس شركات في إسبانيا لا يكتمل دون فهم دقيق للبيئة الضريبية في الدولة، لأن الضريبة هي عنصر أساسي في أي قرار مالي أو استثماري.
في هذه المدونة، نقدم لك دليلاً متكاملاً حول الضرائب المفروضة على الشركات في إسبانيا، من حيث أنواعها، نسبها، مواعيد استحقاقها، والإعفاءات المتاحة. كما نشرح العلاقة بين النظام الضريبي وبرامج مثل الإقامة للمستثمرين في إسبانيا والإقامة الذهبية في إسبانيا، وما إذا كانت هذه الضرائب تؤثر على فرصك في الجنسية الإسبانية للمستثمرين.
أنواع الضرائب المفروضة على الشركات في إسبانيا
قبل الخوض في التفاصيل، لا بد أن نُفرق بين عدة أنواع من الضرائب التي تلتزم بها الشركات الإسبانية:
1. ضريبة الشركات (Corporate Tax)
وهي الضريبة الأساسية المفروضة على أرباح الشركات، وتُعرف محليًّا باسم Impuesto de Sociedades.
2. ضريبة القيمة المضافة (VAT)
تنطبق على مبيعات المنتجات والخدمات، وتُعرف بـ IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido.
3. الضريبة على الدخل المهني الذاتي
تنطبق على من يُمارسون النشاط بصفتهم مستقلين وليس ضمن كيان قانوني.
4. ضرائب محلية بلدية
مثل ضريبة الممتلكات التجارية أو ضريبة النشاط الاقتصادي IAE، والتي تُفرض على بعض الأنشطة فقط حسب المنطقة.
نسبة ضريبة الشركات في إسبانيا: ثابتة لكن مرنة
النسبة العامة لضريبة الشركات في إسبانيا هي 25%.لكن هناك استثناءات وتعديلات على هذه النسبة حسب ظروف الشركة:
15% خلال أول سنتين من الأرباح الصافية بالنسبة للشركات الجديدة
30% في حالات محددة لبعض المؤسسات المالية
23% للشركات الصغيرة التي تحقق أرباحًا سنوية تقل عن مليون يورو (وفق تعديلات جديدة مقترحة)
هذه المرونة تجعل من الممكن فتح شركة في إسبانيا مع تخطيط ضريبي مخصص يُسهم في تقليل الأعباء وتحقيق أرباح أسرع.
التزامات التسجيل الضريبي: متطلبات لا يمكن تجاوزها
كل شركة، منذ اللحظة الأولى بعد تسجيل شركة في إسبانيا، تكون ملزمة بالتالي:
التسجيل لدى الهيئة الضريبية الإسبانية (Agencia Tributaria)
الحصول على رقم التعريف الضريبي CIF
تحديد النشاط التجاري واختيار النظام المحاسبي
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا كان النشاط مشمولًا
يتم التقديم عبر مكاتب الضرائب المحلية أو بوابة إلكترونية خاصة، وتُستكمل الإجراءات غالبًا بمساعدة محاسب أو مستشار قانوني، مثل فريق برايم المتخصص في تأسيس شركات في إسبانيا.
التزامات المحاسبة والتقارير السنوية
تُفرض على الشركات التزامات محاسبية صارمة، تشمل:
إعداد ميزانية سنوية ورفعها للهيئة التجارية
تقديم إقرارات ضريبية ربع سنوية وسنوية
تسجيل فواتير المبيعات والمشتريات بانتظام
التعاون مع مدقق خارجي في بعض الحالات
عدم الامتثال يعرض الشركة لغرامات تصل إلى 6,000 يورو لكل مخالفة كبيرة، وهو ما يجعل وجود جهة مختصة مثل برايم أمرًا ضروريًا لضمان الامتثال.
العلاقة بين الضريبة ونوع الشركة
تختلف طريقة احتساب الضريبة وفق أنواع الشركات في إسبانيا:
شركة ذات مسؤولية محدودة (S.L.): تُعفى من بعض الضرائب المحلية في السنوات الأولى، وتستفيد من التخفيض المؤقت لضريبة الشركات (15%).
شركة مساهمة (S.A.): تخضع للأنظمة الكاملة، وغالبًا ما تحتاج إلى تدقيق خارجي دوري.
الفرع الأجنبي: يُعامل ككيان منفصل لأغراض الضريبة، لكنه يلتزم بنظام الإبلاغ الكامل داخل إسبانيا.
هل يجب دفع الضريبة في حال عدم وجود أرباح؟
نعم، حتى الشركات التي لا تحقق أرباحًا خلال السنة المالية مطالبة بتقديم الإقرار الضريبي السنوي، وفي بعض الحالات يُطلب منها دفع ضريبة دنيا أو رسوم محاسبية. لذلك يُنصح بتجميد النشاط بشكل قانوني في حال عدم التشغيل.
كيف تؤثر الضرائب على الإقامة للمستثمرين؟
عند التقديم على الإقامة للمستثمرين في إسبانيا، تقوم الجهات المعنية بمراجعة:
سجل الشركة الضريبي
التزامها بدفع الضرائب والتقارير المالية
وجود نشاط تجاري فعلي مدر للدخل
عدم الالتزام الضريبي قد يُضعف ملف الإقامة أو يؤدي إلى رفض الطلب، خصوصًا في الإقامة الذهبية التي تتطلب مستوى من النزاهة المالية والاستثمار الحقيقي.
الضرائب والمقيمون غير الدائمين
يمكن لمستثمر أن يكون غير مقيم ضريبيًّا في إسبانيا إذا:
لم يقم في البلاد أكثر من 183 يومًا خلال السنة
لم يكن لديه مقر إداري رئيسي فيها
لكن في حال امتلاك شركة، تظل الشركة ملزمة بكامل الضرائب، ويُطلب من المالك تعيين ممثل ضريبي محلي.
هذا يوضح أن فتح شركة في إسبانيا دون إقامة ممكن، ولكن الالتزامات الضريبية تظل قائمة.
هل الإقامة الذهبية تُعفي من الضريبة؟
الإقامة الذهبية في إسبانيا لا تعني الإعفاء من الضريبة تلقائيًّا. لكنها لا تُجبر صاحبها على أن يكون مقيمًا ضريبيًا ما لم يتجاوز 183 يومًا في السنة داخل البلاد. لذلك، من الممكن الاحتفاظ بالشركة والنشاط مع الحفاظ على الوضع غير المقيم، مما يقلل الالتزامات الضريبية الشخصية.
هل تؤثر الضرائب على الحصول على الجنسية الإسبانية؟
عند التقديم على الجنسية الإسبانية للمستثمرين، فإن السلطات تراجع سجل الإقامة والضرائب والالتزامات المالية.يُعتبر السجل الضريبي النظيف أحد العوامل الداعمة لطلب الجنسية، خصوصًا إذا كان المتقدم:
يملك شركة ذات عوائد موثقة
ملتزمًا ضريبيًا ومحاسبيًا
لا توجد عليه مخالفات أو ديون ضريبية
كيف تساعدك برايم في إدارة الضرائب باحتراف؟
نحن في برايم لا نكتفي بـ تأسيس شركات في إسبانيا، بل نتابع شركتك بعد التأسيس، وندير كل الجوانب الضريبية، بما في ذلك:
إعداد التقارير الفصلية والسنوية
التعامل مع الجهات الضريبية نيابةً عنك
تقديم الإقرارات والتسويات الدورية
مراجعة الامتثال الضريبي لتأهيلك للإقامة أو الجنسية
استشارات ضريبية خاصة بحالات المستثمرين غير المقيمين
نوفّر لك كل هذا ضمن باقة احترافية متكاملة، بدءًا من فتح شركة في إسبانيا وصولًا إلى دعم ملف الإقامة الذهبية في إسبانيا.
خاتمة
بيئة الضرائب في إسبانيا واضحة، وتشجع الامتثال أكثر مما تفرضه. ومع حسن الإدارة، تُصبح الضرائب وسيلة لتعزيز الثقة مع الحكومة، وتسهيل برامج التوسع، وتحقيق الاستقرار القانوني للمستثمر.
ابدأ اليوم مع برايم، واجعل من التزامك الضريبي جسرًا لتحقيق الإقامة، وربما الجنسية، في واحدة من أفضل البيئات الاستثمارية في أوروبا.
تعليقات